加拿大公司的破产受托人表示,QuadrigaCX已故的创始人兼首席执行官利用客户的资金在其他加密货币交易所交易自己的账户。

在周三发布的重磅炸弹70页报告中,安永会计师事务所声称去年12月死亡的Gerald Cotten将数百万美元的密码从客户账户转移到其他交易所,其中资金被用来提供Cotten的个人生活方式和交易习惯。总的来说,Cotten似乎从他的客户那里偷走了超过2亿美元的资金。

“大量的加密货币从Quadriga以外的平台转移到竞争对手交换到Cotten先生控制的个人账户,”报告说。 “似乎用户加密货币在这些交易所交易,在某些情况下用作Cotten先生建立的保证金交易账户的担保。”

费用和交易损失“似乎对Quadriga的加密货币储备产生了不利影响”,而其他款项则发送给其所有者EY无法确认的钱包。

2016年至2018年底,Cotten从其交易所的账户中转出了9,450比特币,387,738个以太坊和239,020个莱特币(分别以目前市场价格8800万美元,1.05亿美元和3300万美元,尽管它们的价值波动- 以及在那段时间内急剧增加。

Cotten似乎也在Quadriga上创建了虚假账户,并向他们提供了实际上并不存在的法定金额,并使用这个假法令从客户那里购买实际加密,最大的账户使用名称 Chris Markey

更多的损失

后来,该报告称Cotten保证金交易zcash,dash,dogecoin和omisego,他在那里“产生了大量亏损。”

一家身份不明的第三交易所以Cotten的名义收到了21,501比特币(今日价格为2.01亿美元)的账户。所有除了8比特币都被清算,净赚了大约8000万加元(6040万美元)。

虽然这次交流不与安永合作,但它正在与其管辖范围内的地方当局合作。安永现在正在寻求与这些当局开放“正式渠道”。

加拿大Osler Hoskin&Harcourt的诉讼律师Evan Thomas告诉CoinDesk,“根据报告,[Cotten]所做的事情显然是欺诈性的,并且背叛了Quadriga用户的信任。”

托特表示,Cotten的行为不可能是一次意外:

“他有可能进入他的头脑,并试图用其他人的钱从赤字中解脱出来,但鉴于假账户至少从2016年开始存在并且他挪用了资金奢侈旅行和房地产投资,似乎更有可能是计算和蓄意欺诈。“

QuadrigaCX在1月向债权人提出保护申请,因为客户价值1.9亿美元的加密和命令,其中大部分都无法访问,因为只有其已故的首席执行官杰拉德·科滕知道私钥在哪里。

EY寻找失踪的资金,首先是法院指定的监督员,然后是QuadrigaCX 4月份正式进入破产的受托人,基本上没有用。

截至5月份,该遗产仅有 2100万美元的资产,用于支付1.6亿美元的剩余负债,尽管最近的报告使这笔金额接近2450万美元。

美国。联邦调查局正在调查损失,加拿大当局

其他问题

安永的报告还详述了猖獗的管理不善和不良做法,并指出Quadriga没有保留行政日志,也没有关于资金损失或其领导者的应急计划。

更重要的是,交易所似乎从事不良的会计实务。

例如,该交易所仅向其九个支付处理器中的两个支付了1,180万加元(约合900万美元)的费用。

但Quadriga没有保留任何文件。

“监测机构未能找到有关汇集的Quadriga基金的任何会计,”报告称。 “监察员注意到,TPP账户用于处理用户菲亚特交易,为Quadriga的一般运营成本提供资金,并且多次向Cotten先生,与Cotten先生或代表他们的律师/政党有关的各方提供资金。”

继续补充:

“看来,当需要支付营业费用时,或当Cotten先生希望将资金转移给自己或相关方时,他只是指示TPP发放没有监督的付款。”

安永还认为,新斯科舍省的房产,不列颠哥伦比亚省的房产,投资证券,现金持有,船只,飞机,豪华车辆以及据称属于科滕的金银币,现在属于他的遗Jen Jennifer Robertson因使用Quadriga的客户资金而获得报酬,因此应予以清算。

“由于Cotten先生和Robertson女士的个人支出以及自2015年以来其个人资产的积累来自Quadriga基金,受托人打算寻求将资产保存令下的保留资产追回到房地产立即清算的依据是Cotten先生指示向他们支付的资金构成BIA下的低估价值的优惠或交易,并且可能受到受托人声称的其他诉讼因素的影响,“EY写道。

这些销售的收益,如果成功,将转到债权人的财产,可能总计高达1,200万加元(900万美元)。

顾客索赔

在一份单独的文件中,安永概述了当交易所陷入困境时亏损的前QuadrigaCX用户应遵循提交索赔的过程。

“将要求用户在下午5点之前完成并向受托人提交其索赔证明。 (哈利法克斯时间),2019年8月31日(“索赔提交日期”),“安说。

安永在文件中承认债权人在寻找准备索赔所需的信息时遇到困难,因为Quadriga的网站自自以来已下降

代表用户的委员会和律师“表达了对平台网站脱机的担忧,因为用户无法访问完成索赔所需的陈述详情或信息,”EY说。

作为回应,安永表示,它与债权人的律师合作,帮助用户找到检索账户余额信息的方法。

该过程涉及在线门户,其中要求用户输入他们的QuadrigaCX帐号和名字。

“如果找到匹配项,将显示您的余额,”EY建立的网页显示,警告:“务必打印或截屏结果。”

安永补充说,它“注意到[were]在准备索赔流程时也考虑到了用户隐私问题。”

特殊表格

审计公司还修改了破产索赔的标准表格,“以便符合Quadriga在加密货币和菲亚特中提出索赔的独特情况,”EY说。

这个形式拼错了“ethereum”这个词,并在文件中被分页符打断,看起来像这样:

托马斯告诉CoinDesk,基于新的报告,客户可能没有太多可以恢复。

“现在,看起来债权人的主要复苏来源将是法定货币和冻结资产,”他说,总结道:

“该报告未涉及对其他方的潜在损害索赔,但这可能是受托人将考虑的事情。”

新斯科舍省最高法院图片来自Nikhilesh De for CoinDesk

                    

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